Att köpa sin första fastighet är en av livets största investeringar. Förutom själva köpeskillingen finns det flera skatteaspekter som är viktiga att förstå. Denna guide hjälper dig navigera genom skattesystemet som förstagångsköpare.

Skatter och avgifter vid köp

Som förstagångsköpare kommer du att möta flera olika skatter och avgifter redan vid själva köpet:

1. Stämpelskatt

Den största skatten vid köp av fastighet är stämpelskatten:

  • Villor och småhus: 1,5% av köpeskillingen
  • Bostadsrätter: 2% av köpeskillingen
  • Kommersiella fastigheter: 4,25% av köpeskillingen

Exempel: Villa för 4 miljoner kronor

Stämpelskatt: 4 000 000 × 1,5% = 60 000 kr

Detta belopp tillkommer ovanpå köpeskillingen och betalas till Skatteverket.

2. Lagfart

Lagfart är den juridiska processen för att registrera dig som ny ägare:

  • Avgift: 825 kr (2024)
  • Tid: Ansökan ska göras inom 3 månader efter köp
  • Konsekvenser: Utan lagfart är köpet inte juridiskt säkert

3. Pantbrev

Om du tar lån behöver du ofta pantbrev:

  • Nytt pantbrev: 2% av pantbrevets värde
  • Överlåtelse av befintligt pantbrev: 2% av lånebeloppet
  • Tips: Fråga om befintliga pantbrev kan övertas

Löpande skatter under ägandet

Som fastighetsägare blir du skyldig att betala kommunalskatt (fastighetsskatt):

Fastighetsskatt

Skattesatser 2024:

  • Småhus (villor): 0,75% av taxeringsvärdet
  • Hyresfastigheter: 1% av taxeringsvärdet
  • Industrifastigheter: 1% av taxeringsvärdet
  • Elproduktionsanläggningar: 0,5% av taxeringsvärdet

Viktigt om taxeringsvärdet

Fastighetsskatten beräknas på taxeringsvärdet, inte marknadsvärdet:

  • Taxeringsvärde: Oftast 60-75% av marknadsvärdet
  • Omtaxering: Sker vart 6:e år
  • Överklagande: Möjligt om du anser värderingen felaktig
"För en villa värd 4 miljoner kronor med taxeringsvärde 3 miljoner kronor blir fastighetsskatten: 3 000 000 × 0,75% = 22 500 kr per år."

Skatteavdrag för förstagångsköpare

Som första gångsköpare finns särskilda fördelar att utnyttja:

Ränteavdrag

Du kan göra avdrag för räntor på bolånet:

  • Avdragsgill ränta: 30% av räntekostnaden
  • Begränsningar: Gäller lån för privatbostad
  • Deklaration: Banken rapporterar automatiskt till Skatteverket

Exempel på ränteavdrag

Bolån: 3 miljoner kronor
Ränta: 4% = 120 000 kr per år
Ränteavdrag: 120 000 × 30% = 36 000 kr
Din verkliga kostnad: 84 000 kr per år

ROT-avdrag

För renovering och underhåll kan du få ROT-avdrag:

  • Maxbelopp: 50 000 kr per person och år
  • Avdrag: 30% av arbetskostnaden
  • Täcker: Reparation, Ombyggnad, Tillbyggnad
  • Krav: Arbetet måste utföras av företag

Planering för framtiden

Redan vid köpet bör du tänka på den framtida försäljningen:

Dokumentation från dag ett

✅ Spara alltid kvitton för:

  • Alla köpkostnader (stämpelskatt, lagfart, pantbrev)
  • Mäklararvoden och juridiska kostnader
  • Besiktningar och värderingar
  • Renoveringar och förbättringar
  • Större reparationer och underhåll

Förbättring vs underhåll

Lär dig skillnaden från början:

Förbättringar (avdragsgilla)

  • Nytt kök eller badrum
  • Nya golv (uppgradering)
  • Energibesparande åtgärder
  • Tillbyggnader
  • Nya installationer

Underhåll (ej avdragsgilla)

  • Målning och tapetsering
  • Lagning av trasiga saker
  • Rengöring och städning
  • Rutinunderhåll
  • Byte av slitna delar

Vanliga misstag att undvika

Som förstagångköpare är det lätt att göra misstag som kostar pengar:

1. Glömma skatter i budgeten

Fel: Budgetera endast för köpeskilling och lån
Rätt: Inkludera stämpelskatt, lagfart och pantbrevsavgifter

2. Inte spara kvitton

Fel: Kasta kvitton för "små" utgifter
Rätt: Spara alla kvitton relaterade till fastigheten

3. Inte planera för fastighetsskatt

Fel: Glömma att fastighetsskatt tillkommer årligen
Rätt: Budgetera för löpande fastighetsskatt

Första årets checklista

Under ditt första år som fastighetsägare, kom ihåg att:

Månad 1-3: Efter köp

  • Ansök om lagfart
  • Ordna hemförsäkring
  • Registrera dig för fastighetsskatt
  • Starta dokumentationsmapp

Månad 6: Första halvåret

  • Kontrollera första fastighetsskatteräkningen
  • Planera eventuella renoveringar
  • Utvärdera energibesparande åtgärder

Första deklarationen (år 2)

  • Deklarera ränteavdrag
  • Redovisa eventuella ROT-avdrag
  • Kontrollera att fastighetsskatt är korrekt

Långsiktig skatteplanering

Som ny fastighetsägare är det smart att tänka långsiktigt:

Framtida försäljning

  • Schablonregeln: Blir fördelaktig efter 5 år
  • Uppskovsregler: Planera för nästa fastighetsköp
  • Förbättringsregister: Håll noggrann bokföring

Familjeplanering

  • Ägandeform: Gemensam äganderätt med partner
  • Framtida arv: Planera för generationsskifte
  • Uppskalning: Strategier för fler fastigheter

När ska du söka hjälp?

Som förstagångsköpare kan det vara värt att konsultera expert när:

  • Fastighetsvärdet överstiger 3 miljoner kronor
  • Du köper kommersiell fastighet
  • Komplicerade ägandeförhållanden
  • Du planerar stora renoveringar
  • Internationella aspekter finns

Behöver du vägledning som förstagångsköpare?

Vi hjälper dig förstå alla skatteaspekter och planera smart från början.

Boka konsultation